Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), hazırladığı taslak tebliğe göre 1 Ocak 2026'dan itibaren finansal kuruluşlar aracılığıyla gerçekleştirilen 200 bin TL ve üzerindeki para transferlerinde beyan zorunluluğu getirecek. Bu çerçevede, 2 milyon TL’yi aşan işlemlerde Nakit İşlem Beyan Formu doldurulması gerekecek, 20 milyon TL üzerindeki işlemlerde ise fonun kaynağına ilişkin detaylı açıklama yapılması şart olacak.MASAK, finansal hareketlerde şeffaflığı artırmak, kayıt dışı ekonomiyi engellemek ve finansal sistemin güvenliğini güçlendirmek adına MASAK Genel Tebliği Taslağını hazırladı. Bu düzenlemenin hayata geçirilmesiyle Türkiye’nin FATF (Financial Action Task Force) standartlarına uyumunu güçlendirmek, ulusal ve uluslararası yükümlülüklere etkin biçimde riayet edilmesini sağlamak hedefleniyor. Ayrıca taslak, suç gelirlerinin tespit edilmesi, yurtdışına kaçırılmasının önlenmesi ve kayıt dışı ekonomiyle mücadeleye yönelik olarak, FATF üyesi ülkelerdeki uygulamalar dikkate alınarak şekillendirildi.
Taslak düzenleme kapsamında nakit işlemler için kademeli bir beyan sistemi öngörüldü. İşlem tutarına göre farklı düzeyde bilgi ve belgelerin isteneceği bu yaklaşımda detaylar şöyle:
200 bin TL ile 2 milyon TL arasındaki nakit işlemlerde müşterinin işlem mahiyetini seçmesi gerekecek. “Diğer” veya “Bireysel Ödeme” gibi genel seçimler yapıldığında en az 20 karakterden oluşan işlem açıklamasının eklenmesi zorunlu olacak.
2 milyon TL’den 20 milyon TL’ye kadar olan nakit işlemlerde, Nakit İşlem Beyan Formu doldurulması gerekecek. Müşterinin işlem mahiyetine dair somut bilgi sağlamadığı, yalnızca genel kategoriler seçtiği durumlarda da en az 20 karakter uzunluğunda işlem açıklaması eklenmesi şartı devam edecek.
20 milyon TL ve üzerindeki işlemlerde ise finansal kuruluşlar, müşteriden Nakit İşlem Beyan Formunu gerekli dayanaklarla birlikte doldurmasını talep edecek. Bununla birlikte, fonun kaynağıyla ilgili detaylı bilginin sunulması zorunlu hale gelecek.
Tebliğin 1 Ocak 2026'da yürürlüğe girmesi planlanıyor. MASAK’ın açıklamasına göre, taslak üzerinde geliştirme ve düzenleme çalışmalarına devam edilirken, görüş ve önerilerin 18 Ağustos 2025 tarihine kadar 'gorus@masak.gov.tr' adresine iletilebileceği belirtildi.